การหักภาษีในต่างประเทศยังคงมีอยู่

เรียนรู้วิธีเพิ่มการหักเงินค่าเดินทางที่มีศักยภาพ

การหาสิ่งที่ IRS จะช่วยให้ค่าใช้จ่ายในการเดินทางทางธุรกิจที่เหมาะสมอาจเป็นเรื่องยากโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเดินทางไปต่างประเทศ

หนึ่งในบทความก่อนหน้าของฉันระบุวิธีการ หักค่าใช้จ่ายในการเดินทาง เมื่อคุณรวมกิจกรรมท่องเที่ยว (หรือกิจกรรม) ส่วนตัวเข้ากับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจ โดยทั่วไปการเดินทางเพื่อธุรกิจจะต้องเป็นหลักสำหรับธุรกิจเพื่อเรียกร้องค่าเดินทางทั้งหมดเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ปัจจัยในการตัดสินใจคือจำนวนเวลา (ไม่ใช่ค่าใช้จ่าย) ที่ใช้ในกิจกรรมทางธุรกิจกับเวลาที่ใช้ในกิจกรรมส่วนตัว

ถ้ามีเวลามากขึ้นในการทำธุรกิจการเดินทางทั้งหมดถือเป็นธุรกิจที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ และแน่นอนถ้าคุณมีส่วนร่วมในกิจกรรมส่วนบุคคลที่ไม่มีสาระสำคัญการเดินทางธุรกิจทั้งหมดของคุณจะถูกหักเงินทั้งหมด

การหักเงินจากการเดินทางต่างประเทศ

สำหรับการเดินทางต่างประเทศไม่เพียง แต่คุณต้องตอบสนองความต้องการด้านธุรกิจตามที่กล่าวมาข้างต้น แต่คุณจะต้องตอบสนองอุปสรรคเพิ่มเติม IF:

1) วันเดินทางต่างประเทศทั้งหมดของคุณเกินกว่า 7 วันติดต่อกัน

และ

2) การเดินทางต่างประเทศของคุณ "วันที่ไม่ใช่ธุรกิจ" คือจำนวนวันเดินทางต่างประเทศทั้งหมดของคุณตั้งแต่ 25% ขึ้นไป

นี่เป็นวิธีการทำงานทั้งหมดนี้

ในวันจันทร์คุณจะบินจากบอสตันไปยังกรุงลอนดอนและเข้าร่วมประชุมธุรกิจตลอดทั้งวันและการประชุมจนถึงวันพฤหัสบดี ตั้งแต่วันศุกร์ถึงวันอาทิตย์คุณกำลังท่องเที่ยวในกรุงลอนดอน คุณกลับไปบอสตันในวันจันทร์ เวลาส่วนใหญ่ที่ใช้ในกิจกรรมทางธุรกิจเกินจำนวนเวลาที่ใช้ในกิจกรรมส่วนตัวดังนั้นคุณจึงพอใจกับกฎ "เวลา" ทั่วไปสำหรับการเดินทางไปทำธุรกิจและส่วนตัวทั้งหมด

จนถึงตอนนี้คุณมีสิทธิ์ได้เดินทางธุรกิจ 100% ตอนนี้ใช้กฎต่างประเทศ เนื่องจากจำนวนวันเดินทางต่างประเทศทั้งหมดไม่เกิน 7 วันจะไม่มีการใช้กฎพิเศษในต่างประเทศและคุณจะสามารถเดินทางไปทำธุรกิจได้เต็มจำนวน

ตอนนี้ถ้าคุณทำงานในวันศุกร์ถึงวันหยุดสุดสัปดาห์ส่วนตัวของคุณจนถึงวันจันทร์ที่ออกจากวันอังคารคุณยังคงเป็นไปตามกฎทั่วไปที่กำหนดเวลา แต่วันเดินทางต่างประเทศของคุณเกินกว่า 7 วันติดต่อกันและวันส่วนตัวของคุณ (3 วัน - วันเสาร์วันอาทิตย์วันจันทร์ ) มีจำนวนมากกว่า 25% ของวันเดินทางต่างประเทศทั้งหมด (วันเดินทางต่างประเทศทั้งหมดในวันจันทร์ถึงวันอังคารต่อไปนี้ = 8 วันและ 25% จาก 8 = 2

ดังนั้น 3 วันส่วนบุคคลเกินกว่า 2) ดังนั้นคุณต้องลดการหักการเดินทางทางธุรกิจของคุณภายใน 3/8 (วันส่วนบุคคล / วันต่างประเทศทั้งหมด)

ข้อยกเว้น

ตอนนี้ลึกลงไปในประมวลกฎหมายภาษีมีข้อยกเว้นสำหรับกฎการเดินทางต่างประเทศข้อแรกประการแรกถ้าคุณสามารถแสดงให้เห็นว่าคุณไม่ได้อยู่ในการควบคุมการเดินทางทางธุรกิจ (ไม่ใช่การตัดสินใจว่าการเดินทางนั้นเป็นสิ่งที่จำเป็นหรือไม่) แรงจูงใจในการเดินทางไม่ได้เป็นเรื่องส่วนตัว (เหตุผลทางธุรกิจด้านเสียงสำหรับการเดินทาง) จากนั้นคุณจะหลีกเลี่ยงกฎการเดินทางต่างประเทศและคุณจะกลับไปทำธุรกิจที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ อีกวิธีหนึ่งในการหลีกเลี่ยงกฎการเดินทางต่างประเทศคือการใช้วิธี IRS ในการกำหนด "วันทำการ"

ตัวอย่างเช่นวันระหว่าง "วันทำการ" (วันหยุดสุดสัปดาห์วันหยุดหรือวันธรรมดาอื่น ๆ ) จะกลายเป็น "วันทำการ" ด้วยตัวเอง ดังนั้นในตัวอย่างของเราหากคุณมีการประชุมทางธุรกิจอีกครั้งในวันอังคารและออกเดินทางในวันพุธแล้ว "วันต่างประเทศ" ทั้งหมดของคุณกลายเป็น "วันทำการ" เนื่องจากวันเสาร์วันอาทิตย์และวันจันทร์ตกลงไประหว่างสองวันทำการ "วันทำงาน" และวันเดินทางอย่างชัดเจน กลับบ้านก็เป็นธุรกิจ ดังนั้นคุณจึงไม่มี "วันส่วนตัว" เนื่องจากวันส่วนตัวของคุณ (0) ไม่เกิน 25% ของจำนวนวันเดินทางต่างประเทศทั้งหมดคุณจึงไม่จำเป็นต้องใช้หลักเกณฑ์การเดินทางต่างประเทศพิเศษ

การกลับมาของคุณในการเดินทางเพื่อธุรกิจที่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้โดยสมมติว่ากฎการใช้เวลาที่กล่าวถึงในบทความก่อนหน้านี้มีความพึงพอใจ (ในตัวอย่างนี้จะเป็นเวลาที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจ 7 วันวันจันทร์ถึงวันศุกร์และวันอังคารและวันพุธต่อไปนี้ , เกินเวลาที่ใช้ในกิจกรรมส่วนตัว -3 วันวันเสาร์วันอาทิตย์และวันจันทร์)

ตอนนี้ถ้าหลังการประชุมวันอังคารของคุณคุณพักที่ลอนดอนอีก 2 วันเพลิดเพลินกับวัฒนธรรมกลับมาในวันศุกร์ก่อนใช้กฎทั่วไปเวลา 7 วันทำการ (MF, อังคาร, ศุกร์) เทียบกับ 5 วัน (วันเสาร์อาทิตย์ , Mon, Wed, Thur) กฎทั่วไปสำหรับเวลาที่ใช้ในธุรกิจกับกิจกรรมส่วนบุคคลจะได้รับการตอบสนองดังนั้นการเดินทางของคุณจะถูกหักออกอย่างสมบูรณ์จนถึงตอนนี้ ขณะนี้ต้องมีการทบทวนหลักเกณฑ์การเดินทางต่างประเทศ วันเดินทางต่างประเทศทั้งหมดของคุณจะเกิน 7 วันติดต่อกัน แต่คุณมีวันส่วนตัว 2 วันภายใต้กฎต่างประเทศ (เฉพาะวันพุธและพฤหัสบดีตั้งแต่วันเสาร์วันอาทิตย์และวันจันทร์อยู่ระหว่าง "วันทำการ" อื่น) ซึ่งน้อยกว่า 25% จากทั้งหมด 12 วันเดินทางไปต่างประเทศ

ดังนั้นกฎการเดินทางต่างประเทศจึงไม่สามารถใช้ได้ คุณกลับไปที่การเดินทางเพื่อธุรกิจที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้

ข้อเสนอแนะ

อย่างที่คุณเห็นจะมีข้อได้เปรียบบางอย่างที่ทำให้การประชุมทางธุรกิจ / การประชุมของคุณกระจายออกไปทุกๆสองสามวันโดยเปลี่ยน "วันส่วนตัว" เป็น "วันทำการ" เหตุผลทางธุรกิจที่ถูกต้องบางประการที่ทำให้การประชุม / การประชุมของคุณอาจแพร่กระจายไป ได้แก่ : เพื่อให้มีเวลาในการระดมความคิดเกี่ยวกับกลยุทธ์ทางธุรกิจที่เฉพาะเจาะจงการตั้งเวลาขัดแย้งกับพนักงานที่สำคัญจำเป็นต้องมีการประชุมต่างๆต้องมีการเตรียมการระหว่างการประชุมต่อเนื่อง และวันนัดประชุมทางธุรกิจอื่น ๆ ไม่ตรงกับเวลา ฯลฯ ... ไม่ว่าเหตุผลทางธุรกิจจะเกิดขึ้นสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่กำหนดไว้เป็นระยะ ๆ ก็ตาม

นอกจากนี้ในการใช้กฎการเดินทางต่างประเทศในบางวันตาม IRS มีคุณสมบัติครบถ้วนในวันทำการ "ดังนั้นการประชุมทางธุรกิจสองชั่วโมงในช่วงเช้าตามด้วยกิจกรรมส่วนบุคคลตลอดทั้งวันเป็น" วันทำการ " "

การเพิ่มประสิทธิภาพการหักเงินที่อาจเกิดขึ้นของคุณ
แน่นอนวันเดินทางต่างประเทศที่คุณสามารถจำแนกได้อย่างถูกต้องตามกฎหมายว่าเป็น "วันทำการ" มีโอกาสที่คุณจะหลีกเลี่ยงผลกระทบจากกฎการเดินทางต่างประเทศได้ดีขึ้น

หากคุณทำงานด้วยตนเองคุณสามารถใช้ข้อมูลนี้เพื่อประโยชน์ของคุณได้อย่างชัดเจน

แต่สิ่งที่เกี่ยวกับพนักงานของ บริษัท ที่ได้รับการชดเชยค่าใช้จ่ายในการเดินทาง? พิจารณาเรื่องนี้: จากการอภิปรายเกี่ยวกับหลักเกณฑ์การเดินทางข้างต้นคุณจะพิจารณาว่าการเดินทางของคุณเป็นการเดินทางเพื่อธุรกิจที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ ขณะที่คุณอยู่ในกรุงลอนดอน บริษัท ของคุณจะคืนเงินค่าอาหารให้คุณในอัตรา 65 เหรียญต่อวัน คุณสามารถเปิดรายงานค่าใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายที่ออกจากกระเป๋าได้ แม้ว่า บริษัท ของคุณจะคืนเงินให้คุณหรือจ่ายเงินให้คุณสำหรับมื้ออาหารที่ 65 เหรียญต่อวันคุณยังคงสามารถหักส่วนลดต่าง ๆ ระหว่างมื้ออาหารของ IRS Per Diem Me for London จำนวน 144 เหรียญต่อวันและสิ่งที่คุณได้รับเงินคืนในแต่ละวัน ออกไป หาก บริษัท ของคุณชดเชยค่าที่พักที่ $ 175 ต่อวัน IRS Per Diem Lodging for London อยู่ที่ 319 ดอลลาร์ ถูกต้องแตกต่างกันคือหักลดหย่อนภาษีได้ เช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายที่ออกจากกระเป๋า ในช่วงปีความแตกต่างนี้สามารถเพิ่มขึ้นได้

ดังนั้นเมื่อคุณผสมผสานกิจกรรมส่วนตัวเข้ากับการเดินทางเพื่อธุรกิจคุณควรทบทวนบทสนทนาข้างต้นก่อนเพื่อพิจารณาว่าจะใช้เวลาส่วนใหญ่ในกิจกรรมทางธุรกิจหรือไม่อย่างไรหากมีการเดินทางต่างประเทศไม่ว่าคุณจะสามารถหลีกเลี่ยงการเดินทางไปต่างประเทศได้หรือไม่ กฎการเดินทางตามที่ระบุข้างต้น ถ้าไม่ทำให้ลดการเดินทางท่องเที่ยวทางธุรกิจโดยใช้อัตราส่วน "วันที่ไม่ใช่ธุรกิจ" ที่เหมาะสมกับ "จำนวนวันที่ใช้ในต่างประเทศ"